재무진단사 Ver1.2 사용 메뉴얼 및 프로그램 신청
재무진단사 Ver1.2 프로그램
4개연도 재무제표를 입력하면 5점척도에 따른 재무분석을 자동으로 보여주는 국내 최초의 프로그램(저작권 등록 완료)입니다.
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재무진단Ver1.2 셋업 파일을 클릭합니다. |
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재무진단Ver1.2를 설치하라고 나오면 다음 버튼을 누릅니다. |
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"<설치시작>을 누르시면 다음 폴더에 설치를 시작합니다." 라는 메세지가 나오면 설치시작 버튼을 누릅니다. |
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설치진행 현황을 보여주고 있는 화면입니다. |
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"재무진단사Ver1.2의 설치를 완료 했습니다."라는 메세지가 나오면 확인버튼을 클릭합니다.
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Ⅰ. 재무진단 프로그램의 시작
프로그램 설치가 완료되면 재무진단사 프로그램 아이콘이 나타되며 해당 아이콘을 클릭하면 다음과 같이 프로그램 표지가 나타납니다.
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재무진단사 프로그램 화면에서 다음과 같이 기수, 연도, 종업원수, 회사명을 각각 입력합니다.
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재무상태표에 푸른 바탕에만 해당 값을 왼쪽 화면과 같이 연도별로 각각 입력합니다. 이월이익잉여금 입력 시 당기순이익 을 차감한 값이 전기이월이익여금이 됩니다. 재무상태표의 값을 모두 입력하면 재무상태표 하단에 자산총계와 부채자본총계 합의 일치여부를 확인해 볼 수 있습니다. |
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손익계산서에 푸른 바탕과 연두색 바탕에 해당 값을 왼쪽 화면과 같이 연도별로 각각 입력합니다. 연두색 바탕은 고정비를 말합니다.
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제조원가명세서에 푸른 바탕과 노랑색 바탕에 해당 값을 연도별로 각각 입력합니다. 노랑색 부분은 변동비를 의미합니다. |
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전기이월을 입력하는 부분으로 전기분 재무상태표, 전기분 손익 계산서, 전기분 원가명세서를 각각 입력합니다. 푸른색과 연두색 및 노랑색 부분에 해당 값을 각각 입력합니다. 전기분 재무상태표의 경우 해당 값을 입력 후 자산총계와 부채자본 총계 합이 맞는지 확인해 볼 수 있습니다. |
Ⅱ. 자동으로 표시되는 재무진단 점수표 보는 방법
4개연도(1개연도는 전기분임) 재무제표를 입력하면 재무비율에 대하여 다음과 같이 자동으로 5점 척도에 따른 분석을 보여줍니다.
① 재무비율 이름. 재무비율 공식, 재무비율 분석에 따른 양호, 불량 표시기준
② 5점 척도에 따른 위험, 주의, 보통, 양호, 우수 표시
③ 3개연도별 분석된 재무비율 표시
④ 3개연도 재무비율을 평균하여 표시
⑤ 최종연도의 동종산업 평균율을 직접 입력합니다.
⑥ 최종연도의 5점 척도에 따른 점수를 4등급으로 표시하여 보여줍니다.
⑦ 3개년도의 5점 척도에 따른 점수를 4등급으로 표시하여 보여줍니다.
⑧ 3개연도를 시계열로 표시하여 보여줍니다.
⑨ 당사 최종연도의 비율과 3개연도 평균 비율 및 동종산업 평균비율을 막대그래프로 비교하여 보여줍니다.
⑩ 3개연도에서 분석된 5점척도를 방사형 그래프로 보여줍니다.
⑪ 해당 재무비율 분석에 사용된 값을 원통형 가로막대 차트로 보여줍니다.
Ⅲ. 재무진단 보고서 출력 내용
Ⅰ. 재무진단 비율에 따른 점수 분석 > 안정성 분석
1. 안정성 분석 > 유동성 분석 > 유동비율[공식:(유동자산/유동부채)]---200%이상 양호, 100%이하 불량
2. 안정성 분석 > 유동성 분석 > 당좌비율[공식:(당좌자산/유동부채)]---100%이상 양호, 50%이하 불량
3. 안정성 분석 > 유동성 분석 > 현금및현금성자산비율[공식:(현금및현금성자산/유동부채)]---20%이상 양호, 10%이하
불량
4. 안정성 분석 > 유동성 분석 > 매출채권비율[공식:(매출채권/매입채무)]---300%이하 양호, 600%이상 불량
5. 안정성 분석 > 유동성 분석 > 순운전자본비율[공식:(유동자산-유동부채/자산부채)]---30%이상 양호, 100%이하
불량
6. 안정성 분석 > 레버리지 분석 > 부채비율[공식:(부채총계/자본총계)]---200%이하 양호, 400%이상 불량
7. 안정성 분석 > 레버리지 분석 > 자기자본비율[공식:(저본총계/자산총계)]---30%이상 양호, 20%이하 불량
8. 안정성 분석 > 레버리지 분석 > 유동부채비율[공식:(유동부채/자본총계)]---100%이하 양호, 200%이상 불량
9. 안정성 분석 > 레버리지 분석 > 비유동부채비율[공식:(비유동부채/자본총계)]---100%이하 양호, 200%이상 불량
10. 안정성 분석 > 레버리지 분석 > 차입금 의존도 비율[공식:(단기차입금+사채+장기차입금)/자산총계]
---30%이하 양호, 60%이상 불량
11. 안정성 분석 > 레버리지 분석 > 차입금 vs 매출액 비율[공식:((전·당기 단기차입금 + 전·당기 사채
+ 전·당기 장기차입금)/2)/당기 매출액)]---30%이하 양호, 60%이상 불량
12. 안정성 분석 > 자본배분의 안정성 분석 > 비유동비율[공식:(비유동자산/자본부채)]---100%이하 양호, 150%이상
불량
13. 안정성 분석 > 자본배분의 안정성 분석 > 비유동 장기 적합율[공식:비유동자산/(자본총계 + 비유동부채)]
---100%이하 양호, 150%이상 불량
Ⅱ. 재무진단 비율에 따른 점수 분석 > 수익성 분석
1. 수익성 분석 > 투자 수익성 분석 > 총자산세전순이익율[공식:법인세비용차감전순이익/전·당기 자산총계/2]
---6%이상 양호, 3%이하 불량
2. 수익성 분석 > 투자 수익성 분석 > 총자산순이익율[공식:당기순이익/전·당기 자산총계/2]---6%이상 양호, 3%이하
불량
3. 수익성 분석 > 투자 수익성 분석 > 기업세전순이익율[공식:(법인세비용차감전순이익 + 이자비용 /
전·당기 자산총계/2]---10%이상 양호, 5%이하 불량
4. 수익성 분석 > 투자 수익성 분석 > 기업순이익율[공식:(당기순이익 + 이자비용)/전·당기 자산총계/2]
---10%이상 양호, 5%이하 불량
5. 수익성 분석 > 투자 수익성 분석 > 자기자본세전순이익율[공식:법인세비용차감전순이익/전·당기 자본총계/2]
---20%이상 양호, 10%이하 불량
6. 수익성 분석 > 투자 수익성 분석 > 자기자본순이익율[공식:당기순이익/(전기자본총계 + 당기자본총계)/2]
---20%이상 양호, 10%이하 불량
7. 수익성 분석 > 투자 수익성 분석 > 자본금세전순이익율[공식:법인세비용차감전순이익/
((전기자본금+당기자본금)/2)]---20%이상 양호, 10%이하 불량
8. 수익성 분석 > 투지 수익성 분석 > 자본금순이익율[공식:당기순이익/((전기자본금+당기자본금)/2)]
---20%이상 양호, 10%이하 불량
9. 수익성 분석 > 매출 수이익성 분석 > 매출액세전순이익율[공식:법인세비용차감전순이익/매출액]---10%이상 양호,
5%이하 불량
10. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > 매출액순이익율[공식:당기순이익/매출액]---5%이상 양호, 2%이하 불량
11. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > 매출액영업이익율[공식:영업이익/매출액]---20%이상 양호, 10%이하 불량
12. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > 매출원가율[공식:매출원가/매출액]---70%이하 양호, 80%이상 불량
13. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > 변동비율[공식:총변동비/매출액]---70%이하 양호, 80%이상 불량
14. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > 고정비율[공식:총고정비/총매출액]---50%이하 양호, 100%이상 불량
15. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > 인건비율[공식:총인건비/총매출액]---15%이하 양호, 20%이상 불량
16. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > 재료비율[공식:재료비/총매출액]---60%이하 양호, 80%이상 불량
17. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > EBIT율[공식:(법인세비용차감전순이익+이자비용/매출액]---10%이상 양호,
5%이하 불량
18. 수익성 분석 > 매출 수익성 분석 > EBITDA율[공식:EBITDA/총매출액]---8%이상 양호, 5%이하 불량
19. 수익성 분석 > 기타 수익성 분석 > 금융비용비율[공식:이자비용/총매출액]---5%이하 양호, 10%이상 불량
20. 수익성 분석 > 기타 수익성 분석 > 순금융비용비율[공식:(이자비용-이자수익/총매출액]---5%이하 양호, 10%이상
불량
21. 수익성 분석 > 기타 수익성 분석 > 이자보상배율[공식:영업이익/이자비용]---2.0배이상 양호, 1.0배미만 불량
22. 수익성 분석 > 기타 수익성 분석 > 순이자보상비율[공식:영업이익/(이자비용-이자수익)]
---2.0배이상 양호, 1.0배미만 불량
23. 수익성 분석 > 기타 수익성 분석 > 손익분기점비율[공식:고정비/공헌이익]---50%이하 양호, 75%이상 불량
Ⅲ. 재무진단 비율에 따른 점수 분석 > 활동성 분석
1. 활동성 분석 > 자산회전율 분석 > 총자산회전율[공식:매출액/((전기자산총계 + 당기자산총계)/2)]
---1.5회이상 양호, 1.0회이하 불량
2. 활동성 분석 > 자산회전율 분석 > 경영자산회전율[공식:매출액/((전·당기 자산총계)-(전·당기 건설중인자산)
-(전·당기 투자자산)/2)]---1.5회이상 양호, 1.0회이하 불량
3. 활동성 분석 > 자산회전율 분석 > 비유동자산회전율[공식:매출액/평균비유동자산]---3.0회이상 양호, 2.0회 이하
불량
4. 활동성 분석 > 자산회전율 분석 > 유형자산회전율[공식:매출액/평균유형자산]---3.0회이상 양호, 2.0회이하 불량
5. 활동성 분석 > 자산회전율 분석 > 재고자산회전율[공식:매출액/평균재고자산]---6.0회이상 양호, 4.0회이하 불량
6. 활동성 분석 > 자산회전율 분석 > 평균 상품(제품)회전율[공식:매출액/((상품+제품)/2)]
---6.0회이상 양호, 4.0회이하 불량
7. 활동성 분석 > 자산회전율 분석 > 매출채권회전율[공식:매출액/평균매출채권]---6.0회이상 양호, 4.0회이하 불량
8. 활동성 분석 > 자기자본회전율 분석 > 자기자본회전율[공식:매출액/평균자본총계]
---3.0회이상 양호, 2.0회이하 불량
9. 활동성 분석 > 자기자본회전율 분석 > 자본금회전율[공식:매출액/평균자본금]---3.0회이상 양호, 2.0회이하 불량
10. 활동성 분석 > 매입채무회전율 분석 > 매입채무회전율[공식:매출액/평균매입채무]---8.0회이상 양호, 6.0회이하
불량
Ⅳ. 재무진단 비율에 따른 점수 분석 > 성장성 분석
1. 성장성 분석 > 자산증가율 분석 > 총자산증가율[공식:(당기자산총계-전기자산총계)/전기자산총계]---20%이상 양호,
10%이하 불량
2. 성장성 분석 > 자산증가율 분석 > 유형자산증가율[공식:(당기유형자산-전기유형자산)/전기유형자산]
---20%이상 양호, 10%이하 불량
3. 성장성 분석 > 자산증가율 분석 > 유동자산증가율[공식:(당기유동자산-전기유동자산)/전기유동자산]
---20%이상 양호, 10%이하 불량
4. 성장성 분석 > 자산증가율 분석 > 재고자산증가율[공식:(당기재고자산-전기재고자사)/전기재고자산]
---20%이상 양호, 10%이하 불량
5. 성장성 분석 > 자기자본증가율 분석 > 자기자본증가율[공식:(당기자본총계-전기자본총계)/전기자본총계]
---20%이상 양호, 10%이하 불량
6. 성장성 분석 > 매출액증가율 분석 > 매출액증가율[공식:(당기매출액-전기매출액)/전기매출액]---20%이상 양호,
10%이하 불량
Ⅴ. 재무진단 비율에 따른 점수 분석 > 생산성 분석
1. 생산성 분석 > 자본집약도 분석 > 노동장비율[공식:(평균유형자산-평균건설중인자산)/평균종업원수]
---2천만원이상 양호, 1천만원이하 불량
2. 생산성 분석 > 자본집약도 분석 > 자본집액도비율[공식:평균자산총계/평균종업원수]---1억5천만원이상 양호,
8천만원이하 불량
3. 생산성 분석 > 부가가치창출 분석 > 종업원1인당부가가치(공제법)증가율[공식:(당기 종업원 1인당 부가가치
/전기 종업원 1인당 부가가치)-100%]---20%이상 양호, 10%이하 불량
4. 생산성 분석 > 자본생산성 분석 > 총자본(자산총계)부가가치(공제법)효율[공식:부가가치공제법/평균자산총계]
---30%이상 양호, 10%이하 불량
5. 생산성 분석 > 부가가치창출 분석 > 설비투자효율[공식:부가가치공제법/(평균유형자산-평균건설중인자산)]
---100%이상 양호, 30%이하 불량
6. 생산성 분석 > 부가가치창출 분석 > 기계투자효율[공식:부가가치공제법/평균기계장치]---300%이상 양호,
100%이하 불량
7. 생산성 분석 > 부가가치창출 분석 > 부가가치(공제법)율[공식:부가가치공제법/((매출액+당기재고자산)
-(전기재고자산+당기외주가공비))]---30%이상 양호, 20%이하 불량
8. 생산성 분석 > 부가가치 배분 > 노동소득분배율(노동자 관점)[공식:총인건비(판매비·제조경비)
/(영업이익+대손상각비+총인건비(판매비·제조경비))]---40%이상 양호, 20%이하 불량
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■ Current Position 유동자산으로 유동부채를 부담할 수 있는 지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 5.46% 상승, 2016년은 2015년에 비하여 6.5% 상승 함
■ Henceforth Improvement matters 현재 유동비율은 150%미만으로 단기지급 능력은 약하다고 할 수 있으며, 2017년 상승률 대비 2016년 상승폭은 둔화됨에 따라 유동비율의 관리가 시급한 상황 으로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 당좌자산만으로 유동부채를 부담할 수 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 5.24% 증가, 2016년은 2015년 에 비하여 1.67% 증가 함
■ Henceforth Improvement matters 현재 당좌비율은 100%미만으로 주의에 속하며, 현금 및 현금성 자산등의 단기 자금활용 가능 자산의 확보가 매우 필요 한 상황인 것으로 분석 됨 |
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■ Current Position 현금 및 현금성자산만으로 급한 유동 부채를 상환 할 수 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 0.06%감소, 2016년은 2015년에 비하여 0.48%증가 함
■ Henceforth Improvement matters 현재 현금 및 현금성자산 비율은 20%미만 으로 매우 위험한 편에 속하며, 영업활동 을 통한 현금 및 현금성자산의 확보가 매우 시급한 상황으로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 매출채권의 회수 대비 매입채무 지급에 대한 상관지표를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 52.57% 증가, 2016년 은 2015년에 비하여 36.37% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 매출채권 비율의 상승은 곧 매출채권의 회수율에 비하여 매입채무 지급율이 낮다는 의미이므로 채권·채무 관리는 우수하다고 할 수 있으나 매입 채무의 관리도 필요한 시점임 |
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■ Current Position 유동자산에서 유동부채를 차감한 순운 전자본이 전체자산에서 차지하는 비중 으로 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 6.31% 증가, 2016년은 2015년 에 비하여 6.63% 증가 함
■ Henceforth Improvement matters 순운전자본비율은 "-"로 매우 위험한 상태 이나 지속적으로 상승하고 있어 전망은 밝다고 할 수 있음. 그러나 총자본에서 타인자본의 비중이 크므로 유동자산의 확보를 위한 노력이 필요함 |
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■ Current Position 자기자본으로 총 부채를 감당할 수 있는 지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 380.3%감소, 2016년은 2015년에 비하여 507.71% 감소
■ Henceforth Improvement matters 부채비율은 전반적으로 100%초과인 매우 위험한 편에 속하나, 지속적인 이익잉여금 의 누적으로 인하여 해마다 부채비율은 감소하고 있으며 유상증자를 고려해 볼 시기임 |
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■ Current Position 총자산에서 자기자본이 차지하는 비중 으로 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 7.43% 증가, 2016년은 2015년 에 비하여 3.79% 증가함
■ Henceforth Improvement matters 매년 이익잉여금의 누적으로 인하여 총자 본에서 자기자본이 차지하는 비중이 조금 씩 상승하고 있음. 현재 영업활동에 의한 당기순이익에만 의존하고 있어 유상증자 를 통한 자기자본의 증가도 고려해 볼 필요가 있음 |
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■ Current Position 자기자본으로 유동부채를 감당할 수 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 395.09% 감소, 2016년은 2015년에 비하여 497.06% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 현재 유동부채비율은 높은편에 속하나 지속적인 이익잉여금의 누적으로 인하여 감소를 보이고 있으며, 유상증자를 통한 자기자본의 증가를 고려해 볼 수 있음 |
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■ Current Position 자기자본으로 비유동부채를 감당할 수 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 14.78% 증가, 2016년은 2015 년에 비하여 10.64% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2016년은 이익잉여금의 증가로 인하여 감소하였다가 2017년에 다시 증가한 이유는 퇴직급여 충당부채의 급증에 따른 이유로 퇴직에 따른 비용 부담의 문제가 발생할 수 있음 |
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■ Current Position 총자산에 차입금이 차지하는 정도를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 6.91% 증가, 2016년은 2015년에 비하여 4%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2016년에 차입금의존도 비율이 감소하였 다가 2017년에 다시 증가한 이유는 단기차 입금의 큰 폭으로의 증가와 장기차입금의 소폭 증가에 따른 이유로 분석되어짐 |
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■ Current Position 당기 매출액으로 평균 차입금 잔액을 부담할 수 있는지를 보는 것으로 2017년 은 2016년에 비하여 1.33%감소, 2016년 은 2015년에 비하여 0.85% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 매출의 지속적인 증가로 인하여 평균 차입금을 부담할 수 있는 영업수익력은 좋아지고 있다고 할 수 있음 |
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■ Current Position 자기자본으로 비유동자산 구입 및 유지 에 기여한 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 81.92%감소 2016년은 2015년에 비하여 188.79% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 비유동자산비율의 지속적인 감소는 2016 년 감가상각에 따른 장부가액의 감소와 2017년 기준 토지의 매각이 가장 큰 이유 로 분속되어짐 |
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■ Current Position 자기자본과 비유동부채로 비유동자산의 구입 및 유지에 기여한 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 84.6% 감소. 2016년은 2015년에 비하여 124.85% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 비유동장기적합율의 매년 감소는 비유동 자산의 감소화 비유동부채의 증가로 인하 여 감소가 이루어지고 있으므로 비유동부 채의 증가가 단기 운전자금의 활용으로 인한 것이며, 재무리스크가 증가될 가능성 이 높은 상황임 |
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■ Current Position 평균 총자산으로 법인세비용차감전순이 익에 기여한 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 4.28% 감소 2016년은 2015년에 비하여 2.59% 감소 함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 총자산세전순이익율의 증가 는 평균 총자산 증가대비 매출액 상승에 따른 법인세비용차감전순이익의 상승 결과로 분석되어짐 |
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■ Current Position 평균 총자산으로 당기순이익에 기여한 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 3.44%증가, 2016년은 2015년 에 비하여 2.35%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 총자산순이익율의 증가는 평균 총자산 증가대비 매출액 상승에 따른 당기순이익의 상승 결과로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 평균 총자산으로 이자비용을 차감하기 전의 법인세 비용차감전 순이익을 내는 데 평균 총자산이 어느 정도 기여했는 가를 나타내는 분석으로 2017년은 2016년에 비하여 4.22%증가, 2016년은 2015년에 비하여 2.62% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 기업세전순이익율의 증가는 평균 총자산 증가대비 매출액 상승에 따른 기업세전순이익의 상승 결과로 분석 되어 짐 |
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■ Current Position 평균 총자산으로 이자비용을 차감하기 전의 당기순이익을 내는데 평균총자산이 어느정도 기여 했는가를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 3.39%증가, 2016년은 2015년에 비하여 2.39%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 기업순이익율의 증가는 평균 총자산 증가 대비 매출액 상승에 따른 기업순이익의 상승 결과로 분석되어짐 |
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■ Current Position 평균 자기자본으로 법인세 차감전 순이익의 기여정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 63.76%증가 2016년은 56.55% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 자기자본세전순이익율의 증가 는 평균 자본총계 증가 대비 매출액 상승에 따른 법인세비용차감전순이익의 상승 결과 로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 평균 자기자본으로 당기순이익의 기여 정도를 나타내는 것으로 2017년은 50.77% 상승, 2016년은 2015년에 비하여 51.37% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 자기자본순이익율의 증가는 평균 자본총계 대비 매출액 상승에 따른 당기순이익의 상승 결과로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 평균 자본금으로 법인세비용차감전 순이익의 기여정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 510.34% 증가, 2016년은 2015년에 비하여 221.93% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 자본금세전순이익율의 증가 는 평균 자본금 증가 대비 매출액 상승에 따른 법인세비용차감전순이익이 상승 결과로 분석되어짐 |
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■ Current Position 평균 자본금으로 당기순이익의 기여 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 411.28% 증가, 2016년 은 2015년에 비하여 204.96% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 자본금순이익율의 증가는 평균 자본금 증가 대비 매출액 상승에 따른 당기순이익의 상승 결과로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 매출액으로 법인세비용차감전순이익에 기여한 정도를 나타내는 것으로, 2017년 은 2016년에 비하여 5.74% 증가, 2016년 은 2015년에 비하여 4.36% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 매출액 세전순이익율의 증가 는 매출액 증가에 따른 법인세비용차감전 순이익의 상승 결과로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액으로 당기순이익에 기여한 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하 여 4.57%증가, 2016년은 2015년에 비하여 3.97% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년은 기준 매출액순이익율의 증가는 매출액 증가에 따른 당기순이익의 상승 결과로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액으로 영업이익에 기여한 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 4.74% 증가, 2016년은 2015년에 비하여 3.25% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 매출액 대비 영업이익의 증가 는 매출액의 큰 폭으로 상승이 주된 원인 으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액으로 매출원가를 부담할 수 있는 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 4.44%감소, 2016년은 2015년에 비하여 5.73%증가함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 매출원가율의 감소는 매출원가 대비 매출액의 큰 폭 상승 원인으로 기인한 것임 |
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■ Current Position 매출액에서 매출의 증가를 가져오는데 기여하는 변동비의 비율을 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 4.4% 증가, 2016년은 2015년에 비하여 1.32% 증가 함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 변동비율의 증가는 영업수익 활동에 직접적으로 기여한 재료비의 증가 및 기말재공품의 감소 등 변동비의 발생 증가에 따른 원인으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액에서 고정비가 차지하는 비율을 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 8.77%감소, 2016년은 2015년에 비하여 1.78%증가함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 고정비율의 감소는 제조원가 항목 중 고정비 항목의 비용절감의 원인 으로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 매출액에서 인건비가 차지하는 비율을 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 0.7% 감소, 2016년은 2015년에 비하여 0.95% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 인건비율이 매출액 대비 매년 감소하는 이유는 제조원가 항목 중 직접노무비의 감소 이유로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액에서 재료비가 차지하는 비율을 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 1.29%증가, 2016년은 2015년에 비하여 0.93% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 재료비율의 증가는 당기재료 매입액의 증가와 기말재료재고액의 감소 에 따른 것으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액으로 이자비용을 차감하기전 법 인세비용 차감전순이익을 어느정도 낼 수 있는지를 나타내는 것으로, 2017년 은 2016년에 비하여 5.63%증가, 2016년 은 2015년에 비하여 4.42%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 EBIT율의 증가는 매출액의 증가로 인한 매출총이익, 영업이익의 개선 에 따른 영향으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액으로 이자비용·유형자산감가상각 비·무형자산감가상각비를 차감하기 전 법인세차감전순이익을 어느정도 낼 수 있는지를 나타내는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 5.9%증가, 2016년은 2015년에 비하여 4.45% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년은 EBITDA율의 증가는 매출액의 증가로 인한 매출총이익, 영업이익의 개선 에 따른 영향으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액에서 이자비용을 부담할 수 있는 정도를 나타내는 것으로 2017년은 2016 년에 비하여 0.11%감소, 2016년은 2015년 에 비하여 0.06%감소함
■ Henceforth Improvement matters 금융비용비율의 지속적인 감소는 이자비용 의 감소와 매출액의 상승으로 인한것임 |
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■ Current Position 매출액으로 이자비용에서 이자수익을 차감한 순금유이용을 부담할 수 있는지 를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 -0.04%증가, 2016년은 2015년에 비하여 -0.03%증가함
■ Henceforth Improvement matters 순금융비용비율의 지속적인 "-"증가는 장·단기 대여금에 따른 이자수익이 이자 비용보다 큼에 따른것임 |
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■ Current Position 영업이익으로 이자비용을 부담할 수 있는정도를 나타낸 것으로 2017년은 2016년에 비하여 101.97배 증가, 2016 년은 2015년에 비하여 1.72배 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 이자보상배율의 증가는 매출 액의 상승에 따른 영업이익의 개선과 감소 되는 이자비용의 원인으로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 영업이익으로 이자비용에서 이자수익을 차감한 순이자비용을 부담할 수 있는 정도를 나타낸 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 -12.23배 증가, 2016년은 2015 년에 비하여 -54.99배 감소함
■ Henceforth Improvement matters 순이자보상비율의 "-"증가폭이 큰 이유는 영업이익의 증가와 이자비용 대비 이자수익 상승에 따른 것으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 공헌이익에서 고정비를 부담할 수 있는 비율을 나타낸 것으로 2017년은 2016년에 비하여 13.04%감소, 2016년은 2015년에 비하여 5.23%증가함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 손익분기점 비율의 감소는 공헌이익 대비 고정경비의 감소 원인으로 분석되어지며 양호한 상태로 나아지고 있음 |
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■ Current Position 평균 총자산으로 매출액에 얼마만큼 기여했는가를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 0.08회 감소, 2016년 은 2015년에 비하여 0.01회 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 총자산회전율의 증가는 매출 액의 증가율이 총자산의 증가율에 비하여 상승했기 때문이며 1회전 이상이 되기 위해서는 매출액의 증가가 더 필요한 것으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 순수 영업활동 목적으로 구입한 유·무형 자산 및 기타 비유동자산만으로 얼마만 큼 매출액에 기여 했는가를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 0.12회 증가, 2016년은 2015년에 비하여 0.02회 감소 함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 경영자산회전율의 증가는 경영자산 대비 매출액의 증가율이 상승 했기 때문인것으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 비유동자산으로 매출액에 얼마만큼 기여했는가를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 0.18회 증가, 2016년은 2015년에 비하여 0.06회 증가함
■ Henceforth Improvement matters 지속적인 비유동자산회전율의 증가는 비유동자산의 증가율 만큼 일정 부분 매출액에 기여하고 있는 것으로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 영업활동에 직접적인 영향이 있는 유형자산만으로 매출액에 얼마만큼 기여했는가를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 1.02회 증가, 2016년은 2015년에 비하여 0.24회 증가함
■ Henceforth Improvement matters 유형자산회전율의 지속적인 증가는 유형 자산의 증가율 만큼 매출액에 기여한 것 으로 보여짐 |
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■ Current Position 수익창출에 직접적으로 기여하는 재고 자산만으로 매출액에 얼마만큼 기여 했는가를 보는 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 0.22회 증가, 2016년은 2015년 에 비하여 0.07회 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 재고자산회전율이 증가한 이유는 재고자산의 감소대비 매출액의 증가로 인한것임 |
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■ Current Position 영업활동을 위한 상품과 제품의 회전율 을 통하여 얼마만큼 매출액에 기여했는 가를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비 하여 0.16회 증가, 2016년은 2015년에 비 하여 0.23회 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 평균 상품(제품)회전율의 증가 는 상품 및 제품의 감소대비 매출액의 증가 로 인한 것임 |
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■ Current Position 매출액에 대한 매출채권의 회수율을 보는것으로 2017년은 2016년에 비하여 0.24회 증가, 2016년은 2015년에 비하여 1.24회 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2016년 매출채권회전율의 감소 후 2017년 소폭 증가한 이유는 2016년 매출채권의 증 가가 있었으며 2017년 매출채권의 증가가 있었지만 매출액의 전기대비 상승으로 인하여 소폭 증가함 |
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■ Current Position 자기자본으로 얼마만큼 매출액에 기여 했는가를 보는 것으로 2017년은 2016년 에 비하여 0.08회 감소, 2016년은 2015년 에 비하여 0.58회 감소함
■ Henceforth Improvement matters 자기자본회전율의 매년 감소는 자기자본의 증가만큼 매출액 상승에 미치지 못하고 있으므로 적절한 현금 배당 또는 공격적인 마케팅 활동 · 신제품 출시 · 매출가격 인상 등이 필요함 |
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■ Current Position 주주들이 출자한 자본금으로 얼마만큼 매출액에 기여했는가를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 10.64회 증가 2016년은 2015년에 비하여 4.2회 증가함
■ Henceforth Improvement matters 지속적인 자본금회저뉼의 증가는 자본금의 변동없이 매출액이 증가함에 따른 원인으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 매출액으로 매입채무를 몇번 지급하였는 지를 보는것으로 2017년은 2016년에 비 하여 0.41회 증가, 2016년은 2015년에 비하여 1.61회 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 매입채무회전율이 소폭 증가 한 이유는 2016년 매입채무의 증가에도 불 구하고 2017년의 매출액 증가와 매입채무의 감소에 의한 것으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 총자산(총자본)증가율이 전기대비 얼마 만큼 증가되었는지를 보는 것으로 2017년 은 2016년에 비하여 1.59%감소, 2016년은 2015년에 비하여 17.73% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2016년의 큰 폭으로 하락한 이후 2017년에 도 총자산증가율이 하락하는 이유는 2015 년의 당좌자산과 재고자산의 증가 이후 매년 큰 변동없이 소폭 증감하고 있는 것 으로 분석됨 |
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■ Current Position 유형자산 증가율이 전기대비 얼마만큼 증가되었는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 -14.04% 감소, 2016년 은 2015년에 비하여 36.57%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 유형자산 증가율 감소폭이 줄어든 이유는 2016년에 비하여 토지의 감소가 있었지만 기계장치, 차량운반구 공구기구 등의 소폭 증가에 따른 것으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 유동자산 증가율이 전기대비 얼마만큼 증가 되었는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 13.45% 감소, 2016년은 2015년에 비하여 15.78%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 유동자산 증가율의 감소는 저장품을 제외한 상품, 제품, 재공품, 원재료 의 감소로 안한 것임 |
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■ Current Position 재고자산 증가율이 전기대비 얼마만큼 증가 되었는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 18.55%감소, 2016년은 2015년에 비하여 16.94%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 재고자산 증가율의 감소는 저장품을 제외한 상품, 제품, 재공품, 원 재료의 감소로 인한것임 |
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■ Current Position 자기자본 증가율이 전기대비 얼마만큼 증가 되었는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 12.21%증가하였으며 2016년은 2015년에 비하여 1007.95%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 자기자본증가율이 소폭 증가 하게 된 원인으로 이익잉여금의 누적으로 이한 것으로 지속적인 매출상승에 따른 이익개선의 효과로 분석되어짐 |
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■ Current Position 영업활동을 통한 전기 대비 매출액 증가율이 매년 이루어지고 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년 대비 9.72% 증가, 2016년은 2015년 대비 19% 감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 매출액증가율이 다시 증가하게 된 이유는 전기대비 제품매출과 상품매출의 상승에 따른 효과로 분석되어짐 |
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■ Current Position 유형자산으로 노동력을 얼마만큼 절약 시킬 수 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 619감소 2016년은 2015년에 비하여 224감소
■ Henceforth Improvement matters 노동장비율의 매년 감소는 노동자(종업원) 수의 증가율에 비하여 유형자산의 증가율이 미치지 못하는 것으로 노동력이 중요한 부분을 차지하고 있는 것으로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 종업원1인당 어느정도 자본액을 유지하고 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 678원 증가, 2016년은 2015년에 비하여 4,136원이 증가 함
■ Henceforth Improvement matters 자본집약도비율이 매년 감소하고 있는 이유는 평균자산 증가율이 평균 종업원 수의 증가율 보다 더 큰 경우로 노동력의 비중이 감소하고 있는 것으로 분석 되어짐
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■ Current Position 종업원 1인당 부가가치를 내는데 얼마 만큼 기여했는지를 보여주는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 6.34%증가, 2016년은 2015년에 비하여 42.97%감소 함
■ Henceforth Improvement matters 종업원1인당 부가가치 감소 후 2017년에 소폭 상승한 이유는 매출액에서 외부구입 가치를 차감한 부가가치 비중에 비하여 평균 종업원수 증가폭이 소폭 감소한 이유로 노동력대비 부가가치의 증가가 이루어지고 있는 것으로 분석 됨 |
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■ Current Position 총자본이 부가가치효율을 내는데 얼마 만큼 기여하고 있는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 4.35%증가, 2016년은 2015년에 비하여 1.04%감소함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 총자본 대비 부가가치효율이 증가한 이유는 매출액의 상승으로 인하여 평균 총자산 대비 부가가치가 높아진 이유 로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 설비투자자산으로 얼마만큼 부가가치를 내는데 기여했는가를 보는 것으로 2017년 은 2016년에 비하여 65.39%증가, 2016년 은 2015년에 비하여 25.23%증가함
■ Henceforth Improvement matters 설비투자효율의 매년 증가는 설비투자의 큰 증가없이 무난히 부가가치를 내는데 기여 하고 있는 것으로 분석되어짐 |
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■ Current Position 설비자산 중 기계장치만으로 부가가치를 내는데 어느정도 기여했는지를 보는 것으로 2017년은 2016년에 비하여 161.93% 증가, 2016년은 2015년에 비하여 59.32% 증가함
■ Henceforth Improvement matters 기계투자효율이 매년 증가하는 이유는 기계 장치의 큰 증가없이 노동력의 비중으로 부가가치를 내고 있는 것으로 분석 되어짐 |
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■ Current Position 기업의 생산효율성이 부가가치에 얼마 만큼 기여했는가를 보는 것으로 2017년 은 2016년에 비하여 9.86%증가, 2016년 은 2015년에 비하여 7.24%증가함
■ Henceforth Improvement matters 부가가치율이 매년 증가하는 것은 지속적 인 매출액 상승과 2017년 재고자산의 감소 등의 이유로 분석되어짐 |
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■ Current Position 노동력을 제공한 노동자들에게 인건비와 대손상각비를 차감하기전의 영업이익으 로 분배된 가치의 비중을 나타낸 것으로 2017년은 2016년에 비하여 11.18% 감소 2016년은 2015년에 비하여 2.04% 증가함
■ Henceforth Improvement matters 2017년 기준 노동소득분배율의 감소는 영 업이익으로 인건비에 배부하는 비중을 점차 줄이는 것으로 분석되어지고 있으며 저임금 근로자의 비중이 증가된 것으로 분석되어짐 |
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프로그램 신청서 및 파일 |
프로그램명 |
정가(V.A.T포함) |
할인율 |
판매가 |
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재무진단사 프로그램 |
88,000원 |
50% |
44,000원 |
신청서.xlsx
재무진단사 Ver1.2.cams
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